МСФО 9 "Финансовые инструменты" требует, чтобы проценты по долговым финансовым инструментам начислялись с применением эффективной ставки процента. А что такое эффективная ставка? Как её рассчитать и применять? Какая взаимосвязь между эффективной ставкой и дисконтированием? Обо всём этом - с практическими примерами и расётами в MS Excel - будем говорить на нашем курсе.

Курс состоит из 5 небольших лекций.

В лекции 1 «Проценты по номинальной ставке» рассмотрим:

- Что такое номинальная ставка

- Методы начисления («факт/факт», «факт/360» и другие)

- Процедуру расчёта процентных доходов (расходов) в зависимости от различных условий договора

В лекции 2 «Эффективная ставка процента» изучаем:

- Что такое эффективная ставка процента и зачем она нужна

- Когда эффективная ставка процента отличается от номинальной

- Как рассчитывается эффективная ставка процента. Формулы MS Excel для расчёта эффективной ставки – ВНДОХ (IRR) и ЧИСТВНДОХ (XIRR) – в чём их отличие.

В лекции 3 «Расчёты прямым методом» рассматриваем:

- Суть «Прямого» метода начисления процентов по ЭПС

- Расчёт процентных расходов за период с применением дневной ЭПС

-  Начисление процентов и амортизация дисконта и премиии: бухгалтерские проводки

В лекции 4 «Расчёты непрямым методом» разберёмся с тем, что такое:

- «Непрямой» метод начисления процентов по ЭПС

- амортизированная себестоимость финансовых инструментов и её составляющие;

- расчёт дисконтированной стоимости оставшихся до погашения денежных потоков на конец каждого отчётного периода;

-  вычисление процентных расходов и доходов.

В заключительной 5-ой лекции «Расчётные таблицы по ЭПС» говорим об:

- общей логике построения таблиц

- расчётах по блоку «денежные потоки»-

- расчётах по блоку «балансовая стоимость»

- расчётах по блоку «P&L»

- контролях